Årsrapport 2018
ÅRSRAPPORT 2018
Stamoplysninger
Rosted & Omegns Vandværk
Bestyrelse
Frank Nielsen
Kim Andersen
Jørgen Nielsen
Lars Jørgen Nielsen
Johny Buchwald
Godkendt på vandværkets generalforsamling, den 22/2-2018
Bestyrelsespåtegning
Bestyrelsen har aflagt årsrapport for Rosted & Omegens Vandværk.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt vandværkets vedtægter.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2017.
Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt ville kunne påvirke vurderingen af vandværkets finansielle stilling.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Sludstrup, den 22. februar 2018
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet
Vandværket finder det ikke nødvendigt med eksterne revisorer, og der foreligger ingen ønsker/tilkendegivelser herom.
Folkevalgte revisorers påtegning
Undertegnede har dags dato stikprøvevis gennemgået årsrapporten for 2018, der er i overensstemmelse med forevist bogføring og bilag.
Bankmellemværende er konstateret tilstede. Der er i øvrigt intet at bemærke.
Anvendt regnskabspraksis
Årsrapporten for Rosted & Omegns Vandværk er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt vandværkets vedtægter.
Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af vandværkets aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om de budgetterede og hos medlemmerne opkrævede beløb er tilstrækkelige.
Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år.
Resultatopgørelsen
Opstillingsform
Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser vandværkets aktiviteter i det forløbne regnskabsår.
I resultatopgørelsen indgår ureviderede budgettal for regnskabsåret og realiserede regnskabstal for året før. De er udelukkende medtaget til orientering og for at vise sammenhængen mellem de budgetterede og de realiserede tal.
Nettoomsætning
Nettoomsætning fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang har fundet sted i løbet af regnskabsåret. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter.
Vandværket er underlagt det generelle ”hvile i sig selv”-princip, hvorfor der årligt opgøres en over- eller underdækning. Denne beregnes som årets indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt (”der er opkrævet for meget”), mens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne (”der er opkrævet for lidt”).
Produktionsomkostninger
Produktionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets indvinding af vand, herunder også vedligeholdelse af anlæg.
Administrationsomkostninger
Administrationsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger til administration og ledelse.
Finansielle poster
Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden.
Finansielle indtægter består bl.a. af renter af bankindeståender samt renteindtægter og kursgevinster på obligationer.
Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld, amortiserede kurstab og låneomkostninger fra optagelse af lån.
Balance
Materielle anlægsaktiver
Vandværkets materielle anlægsaktiver værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde
Der foretages afskrivninger med følgende %
Installationer/vandværk 10 %
Ledningsnet 2 %
Driftsmateriel 7 %
Boringer 2 %
Bygninger 2 %
Tilgodehavender
Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab.
Underdækning
Underdækning er et udtryk for, at vandværket har haft mindre indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv”-princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet ”nettoomsætning”).
Egenkapital
Egenkapital bruges kun i forbindelse med indbetaling af andelskapital – ellers bruger vandværket kun begrebet over-/underdæk
Overdækning
Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv”-princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet ”nettoomsætning”).
Prioritetsgælden er således værdiansat til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld, der opgøres som det oprindeligt modtagne provenu ved låneoptagelsen reduceret med betalte afdrag og korrigeret for en over afdragstiden foretagen afskrivning af lånets kurstab og låneomkostninger på optagelsestidspunktet.
Øvrige gældsforpligtelser
Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi.
Rosted & Omegns Vandværket
Ordinær driftsregnskab for perioden 1.januar til 31.december 2016
|
Realiseret |
Budget |
Realiseret |
|
|
Indtægter: |
|
|
|
|
Indtægter i alt: |
399.398 |
418.605 |
415.440 |
|
Realiseret |
Budget |
Realiseret |
|
|
Udgifter drift: |
|
|
|
|
Udgifter i alt: |
273.962 |
206.500 |
185.972 |
|
Realiseret |
Budget |
Realiseret |
|
|
Administration: |
|
|
|
|
Administration i alt: |
164.021 |
182.284 |
214.750 |
|
Realiseret |
Budget |
Realiseret |
|
|
Finansiering: |
|
|
|
|
Finansiering i alt: Hensættelser |
-540 0 |
-1.100 0 |
-1.224 0 |
| Resultat/underdækning |
-123.450 |
-58.779 |
-74.670 |
Rosted & Omegns Vandværket
Balance pr. 31. december 2018
|
2018 |
2017 |
|
|
Aktiver: |
|
|
|
Likvid midler i alt: |
353.536 |
449.172 |
|
2018 |
2017 |
|
|
Anlægsaktiver: |
|
|
|
Likvid midler i alt: |
3.043.986 |
3.079.058 |
|
2018 |
2017 |
|
|
Passiver: |
|
|
|
I alt skyldige beløb: |
159.761 |
167.018 |
|
2018 |
2017 |
|
|
Egenkapital: |
|
|
|
Passiver i alt: |
3.397.522 |
3.528.230 |