Årsrapport 2016
ÅRSRAPPORT 2016
Stamoplysninger
Rosted & Omegns Vandværk
Bestyrelse
Frank Nielsen
Kim Andersen
Jørgen Nielsen
Lars Jørgen Nielsen
Johny Buchwald
Godkendt på vandværkets generalforsamling, den 23/2-2017
Bestyrelsespåtegning
Bestyrelsen har aflagt årsrapport for Rosted & Omegens Vandværk.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt vandværkets vedtægter.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2016.
Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt ville kunne påvirke vurderingen af vandværkets finansielle stilling.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Sludstrup, den 23. februar 2017
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet
Vandværket finder det ikke nødvendigt med eksterne revisorer, og der foreligger ingen ønsker/tilkendegivelser herom.
Folkevalgte revisorers påtegning
Som folkevalgt revisor for Rosted & Omegns Vandværk har vi revideret årsregnskabet for 1. januar til 31. december 2016. Revisionen er udført i overensstemmelse med almindelig anerkendte revisionsprincipper.
Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse, og giver efter vores opfattelse et retvisende billede af aktiver og passiver, den økonomiske stilling samt resultat.
Anvendt regnskabspraksis
Årsrapporten for Rosted & Omegns Vandværk er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt vandværkets vedtægter.
Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af vandværkets aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om de budgetterede og hos medlemmerne opkrævede beløb er tilstrækkelige.
Anvendt regnskabspraksis uændret i forhold til tidligere år.
Resultatopgørelsen
Opstillingsform
Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser vandværkets aktiviteter i det forløbne regnskabs år.
I resultatopgørelsen indgår ureviderede budgettal for regnskabsåret og det kommende år. De er udelukkende medtaget til orientering og for at vise sammehængen mellem de budgetterede og de realiserede tal.
Nettoomsætning
Nettoomsætning fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang har fundet sted i løbet af regnskabsåret. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter.
Vandværket er underlagt det generelle ”hvile i sig selv”-princip, hvorfor der årligt opgøres en over- eller underdækning. Denne beregnes som årets indtægter fratrukket årets omkostninger.
Produktionsomkostninger
Produktionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets indvinding af vand, herunder personaleomkostninger, køretøjer og maskinpark, samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg.
Administrationsomkostninger
Administrationsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger til administration og ledelse.
Finansielle poster
Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden.
Finansielle indtægter består bl.a. af renter og bankindeståender samt renteindtægter.
Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger.
Balance
Materielle anlægsaktiver
Vandværkets materielle anlægsaktiver værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde.
Der fortages afskrivninger med følgende procenter, ifølge anbefalinger fra Vandværksforeningen:
Bygninger: 2%
Installationer: 10%
Inventar: 10%
Ledningsnet: 2%
Boringer: 2%
Driftsmateriel: 7%
Tilgodehavender
Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af tab.
Underdækning
Underdækning er at udtryk for, at vandværket har haft mindre indtægter end krævet i forhold til ”hvile i sig selv”-princippet.
Værdipapirer
Værdipapirer omfatter børsnoterede aktier, optaget statusdages kursværdi.
Egenkapital
Egenkapital bruges kun i forbindelse med indbetalinger af andelskapital.
Overdækning
Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til ”hvile i sig selv”-princippet.
Øvrige gældsforpligtelser
Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi.
Rosted & Omegns Vandværket
Ordinær driftsregnskab for perioden 1.januar til 31.december 2016
|
Realiseret |
Budget |
Realiseret |
|
|
Indtægter: |
200.771 |
200.000 |
196.669 |
|
Indtægter i alt: |
417.546 |
424.900 |
426.32 |
|
Realiseret |
Budget |
Realiseret |
|
|
Udgifter drift: |
26.665 |
30.000 |
27.222 |
|
Udgifter i alt: |
226.963 |
424.900 |
353.638 |
|
Realiseret |
Budget |
Realiseret |
|
|
Administration: |
3.120 |
5.000 |
2.916 |
|
Administration i alt: |
156.079 |
93.034 |
96.477 |
|
Realiseret |
Budget |
Realiseret |
|
|
Finansiering: |
0 |
1.500 |
1.485 |
|
Finansiering i alt: Hensættelser |
-2.275 0 |
0 -20.000 |
-1.000 0 |
| Resultat/underdækning |
-60.041 |
5.866 |
-121.458 |
Rosted & Omegns Vandværket
Balance pr. 31. december 2016
|
2016 |
2015 |
|
|
Aktiver: |
0 |
29.400 |
|
Likvid midler i alt: |
470.598 |
629.142 |
|
2016 |
2015 |
|
|
Anlægsaktiver: |
-31.087 |
-6.183 |
|
Likvid midler i alt: |
3.142.061 |
3.310.433 |
|
2016 |
2015 |
|
|
Passiver: |
15.955 134.375 26.445 |
-5.375 132.972 264.853 |
|
I alt skyldige beløb: |
176.775 |
392.450 |
|
2016 |
2015 |
|
|
Egenkapital: |
3.547.125 |
3.668.583 |
|
Passiver i alt: |
3.612.659 |
3.939.575 |